北京云南企业商会
  年度审计报告
   2020年度

     目      录
一、审计报告
二、审计报告附表：
1、2020年12月31日资产负债表
2、2020年度业务活动表
3、2020年度现金流量表
4、财务报表附注
三、财务相关情况专项说明的审核报告
四、审核报告附件：
1、社会团体财务相关情况统计表
2、2020年12月31日银行对账单复印件
3、行业协会商会收费情况明细表
四、北京睿合达会计师事务所有限公司营业执照复印件
委托单位：北京云南企业商会
审计单位：北京睿合达会计师事务所有限公司

审计报告
（适用于北京市行业协会商会和中关村社团）

报告文号：京睿合达会审字[2021] 0032号
北京云南企业商会：
一、审计意见
我们审计了北京云南企业商会（以下简称“云南企业商会”）的财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表，2020年度的业务活动表、现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了云南企业商会 2020年12月31日的财务状况以及2020年度的业务活动情况和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南企业商会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
云南企业商会管理层（以下简称管理层）负责按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南企业商会的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南企业商会、终止运营或别无其他现实的选择。
云南企业商会治理层负责监督云南企业商会的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南企业商会持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南企业商会不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与云南企业商会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。


北京睿合达会计师事务所            中国注册会计师： 
有限公司（盖章）          
                                 中国注册会计师： 

    中国·北京市                              2021年03月12日

资产负债表

编制单位：北京云南企业商会             2020年12月31日 单位： 元
资产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数
流动资产： 　 --- --- 流动负债： 　 --- --- 
  货币资金 1 1,164,504.69 1,224,377.53    短期借款 61 　 　
  短期投资 2    应付款项 62 　 　
  应收款项 3    应付工资 63
  预付账款 4 6300.00 300.00    应交税金 65 1,750.00
  存货 8    预收账款 66 148,786.41
  待摊费用 9    预提费用 71
  一年内到期的长期债权投资 15    预计负债 72
  其他流动资产 18    一年内到期的长期负债 74
    流动资产合计 20 1,170,804.69 1,224,677.53    其他流动负债 78 11,389.32 11,199.09
　 　 　      流动负债合计 80 161,925.73 11,199.09
长期投资： 　 --- --- 　 　 　 　
  长期股权投资 21 　 长期负债： 　 --- --- 
  长期债权投资 24 　 长期借款 81 　 　
    长期投资合计 30 - -    长期应付款 84 　 　
　 　 　 其他长期负债 88 　 　
固定资产： 　 --- --- 长期负债合计 90 -    -   
  固定资产原价 31 28,838.00 33,937.00 　 　 　 　
  减：累计折旧 32 17,708.00 21,744.68 受托代理负债： 　 --- --- 
  固定资产净值 33 11,130.00 12,192.32 受托代理负债 91 　 　
  在建工程 34 　 　 　 　
  文物文化资产 35 负债合计 100 161,925.73 11,199.09
  固定资产清理 38 　 　 　 　
    固定资产合计 40 11,130.00 12,192.32 　 　 　 　
　 　 　 　 　 　
无形资产： 　 --- --- 　 　 　 　
  无形资产 41 净资产： 　 --- --- 
　 　 非限定性净资产 101 1,020,008.96 1,225,670.76
受托代理资产： 　 --- --- 限定性净资产 105
  受托代理资产 51 净资产合计 110 1,020,008.96 1,225,670.76
　 　 　 　 　 　
资产总计 60 1,181,934.69 1,236,869.85 负债和净资产总计 120 1,181,934.69 1,236,869.85
　 　 　 　 　 　 　
单位负责人：         主管会计工作负责人：           会计机构负责人（会计主管人员）：



 

业务活动表

编制单位：北京云南企业商会                                             2020年度 单位：元
项  目 行次 上年累计数 本年累计数
非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计
一、收入 　 -    -    -    -    -    -   
其中：捐赠收入 1 - -
      会费收入 2 516,666.66 516,666.66 498,333.34  498,333.34  
      提供服务收入 3 76,051.79 76,051.79 70,156.04  70,156.04  
      商品销售收入 4 - - - -
      政府补助收入 5 - - - -
      投资收益 6 - - - -
      其他收入 9 3,201.45 3,201.45 3,346.61  3,346.61  
收入合计 11 595,919.90 595,919.90 571,835.99  571,835.99  
二、费用 　 - - - - - -
  ㈠业务活动成本 12 337,320.37 337,320.37 30,882.55 30,882.55
其中：人员费用 13 23,750.00 23,750.00  
      日常费用 14 313,448.04 313,448.04 30,872.16  30,872.16
      固定资产折旧 15
      税费 16 122.33 122.33 10.39 10.39
  ㈡管理费用 21 360,361.89 360,361.89 334,227.64 334,227.64
  ㈢筹资费用 24 - -
  ㈣其他费用 28 1,324.00 1,324.00 1,064.00 1,064.00
费用合计 35 699,006.26 699,006.26 366,174.19 366,174.19
三、限定性净资产转为非限定性净资产 40 - -
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） 45 -103,086.36 - -103,086.36 205,661.80 - 205,661.80
　
单位负责人：                主管会计工作负责人：                     会计机构负责人（会计主管人员）：


 
现 金 流 量 表

编制单位：北京云南企业商会            2020年度 单位：元
项目 行次 金额
一、业务活动产生的现金流量： 　
    接受捐赠收到的现金 1
    收取会费收到的现金 2 390,000.00
    提供服务收到的现金 3 30,000.00
    销售商品收到的现金 4
    政府补助收到的现金 5
    收到的其他与业务活动有关的现金 8 35,846.14
    现金流入小计 13 455,846.14
    提供捐赠或者资助支付的现金 14
    支付给员工以及为员工支付的现金 15 280,387.08
    购买商品、接受服务支付的现金 16
    支付其他与业务活动有关的现金 19 110,487.22
    现金流出小计 23 390,874.30
    业务活动产生的现金流量净量 24 64,971.84
二、投资活动产生的现金流量： 　
    收回投资所收到的现金 25
    取得投资收益所收到的现金 26
    处置固定资产和无形资产所收回的现金 27
    收到的其他与投资活动有关的现金 30
    现金流入小计 34 -
    购建固定资产和无形资产所支付的现金 35 5,099.00
    对外投资所支付的现金 36
    支付的其他与投资活动有关的现金 39
    现金流出小计 43 5,099.00
    投资活动产生的现金流量净额 44 - 5,099.00
三、筹资活动产生的现金流量： 　
    借款所收到的现金 45
    收到的其他与筹资活动有关的现金 48
    现金流入小计 50 -
    偿还借款所支付的现金 51
    偿付利息所支付的现金 52
    支付的其他与筹资活动有关的现金 55
    现金流出小计 58 -
    筹资活动产生的现金流量净额 59 -
四、汇率变动对现金的影响额 60
五、现金及现金等价物净增加额 61 59,872.84
　
单位负责人：          主管会计工作负责人：      会计机构负责人（会计主管人员）：





北京云南企业商会
2020年度财务报表附注
（除特别说明，金额单位以人民币元表述）
一、基本情况
北京云南企业商会（以下简称“本商会”）统一社会信用代码为：511100005003158261；登记证书有效期限为2018年3月23日至2023年3月23日；法定代表人为王傢琪；住所为北京市崇文区东花市北里东区7号楼；业务主管单位：无（已脱钩）；注册资金5万元；业务范围：开展政策宣传、专业培训、经验交流、信息咨询、组织考察、联谊活动、协调服务、承办委托、编辑专刊。
二、财务报表的编制基础
本商会管理层对单位持续经营能力评估后，认为本商会不存在可能导致对持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本商会财务报表按照持续经营假设为基础编制。
三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明
本商会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本商会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、财务报表主要事项说明
（一）重要会计政策及变更情况的说明；
无
（二）主要负责人和员工的数量、变动情况及获得的薪金等报酬情况的说明；
截至2020年12月31日，本商会负责人和职工的数量、变动情况以及获得的薪金情况如下：
1.本商会负责人（会长、副会长、秘书长）的姓名、工作单位、在本社会团体领取报酬的负责人数、领取报酬的金额:
姓  名 理事会职务 工作单位及职务 是否为党政机关、国企、事业单位领导干部 是否办理兼职审批手续 领取报酬金额（含劳务费）
王傢琪 会长 北京七彩云南商贸有限公司 否 否 0.00
马殷 无 本商会秘书长（兼职） 否 否 0.00
赵永岗 无 本商会执行秘书长 否 否 138,086.39
2.本商会工作人员数量（含支付劳务费人数）、领取报酬（劳务费）金额:
姓  名 本商会职务 工作单位及职务 是否为党政机关、国企、事业单位领导干部 是否办理兼职审批手续 领取报酬金额（含劳务费）
徐丽杰 财务会计 兼职会计 否 否 31,200.00
李妤 会员部部长 出纳、会员维系 否 否 77,531.10     
于皓 会员部部长 会员维系 否 否 2,298.85
3.职工数量3人，支付工资111,029.95,年人均工资36,307.56元。
注1：职工数量为在本商会领取工资薪酬的专职工作人员数量，人均工资为：专职工作人员年工资薪酬总额/领取工资薪酬的专职工作人员数量。
注2：本商会本年度支付专职人员工资劳酬中，无在本商会不能申领薪酬的情况。
（三）财务报表重要项目披露
1、 货币资金
项  目 币  种 年初数 年末数
现  金 人民币 1,764.50 1,764.50
银行存款 人民币 1,162,740.19 1,222,613.03
合  计 1,164,504.69 1,224,377.53
2、 预付账款 
（1）预付账款账龄：
账龄 年初数 年末数
1年以内 6000.00 0.00
1-2年 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00
3年以上 300.00 300.00
合  计 6300.00 300.00
（2）预付账款主要单位/个人：
单位/个人名称 年初数 年末数 发生时间 款项性质 是否为关联方
猪八戒股份有限公司 6,000．00 2019.12.26 网站制作定金 否
中国社会报社 300.00 300.00 2016.07.16 报刊费 否
合  计 300.00 300.00 --
-- --
3、 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产类别如下：
项  目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、固定资产原值合计 28,838.00 5,099.00 0.00 33,937.00
其中：办公设备 28,838.00 5,099.00 0.00 33,937.00
二、累计折旧合计 17,708.00 4,036.68 0.00 21,744.68
其中：办公设备 17,708.00 4,036.68 0.00 21,744.68
三、固定资产净值合计 11,130.00 1,062.32 0.00 12,192.32
其中：办公设备 11,130.00 1,062.32 0.00 12,192.32
（2） 固定资产出租出借、抵押、担保（如有）：
未发现固定资产出租出借、抵押、担保情况。
（3） 接受捐赠固定资产入账价值的确认依据及确认方法：
无接受捐赠的固定资产。
（4） 固定资产管理是否规范：
固定资产管理规范。
4、 其他应付款
（1） 其他应付款账龄：
账  龄 年初数 年末数
1年以内 11,389.32 11,199.09
1-2年 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00
合  计 11,389.32 11,199.09
（2） 其他应付款主要单位/个人：
单位/个人名称 年末数 发生时间 款项性质 是否为关联方
刘红梅 11,199.09 2020-08-17 代扣代缴社保款 否
合  计 11,199.09 --
-- --
5、 预收账款 
（1） 预收账款账龄：
账  龄 年初数 年末数
1年以内 148,786.41 0.00
1-2年 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00
合  计 148,786.41 0.00
6、 应付工资 
项  目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应付工资 0.00 230,570.35 230,570.35 0.00
合  计 0.00 230,570.35 230,570.35 0.00
7、 应交税金 
税费项目 年初数 年末数 适用税率%
增值税 0.00 0.00 3%
城市建设维护税 0.00 0.00 7%
教育费附加 0.00 0.00 3%
地方教育费附加 0.00 0.00 2%
代缴代扣个人所得税 1,750.00 0.00 3%-45%
合 计 1,750.00 0.00 ——
8、 净资产   
项  目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1．限定性净资产 0.00 0.00 0.00 0.00
2．非限定性净资产 1,020,008.96 205,661.80 0.00 1,225,670.76
合  计 1,020,008.96 205,661.80 0.00 1,225,670.76
（1）截至2020年12月31日，本商会净资产占注册资金2451.34%。
9、 收入：571,835.99元
（1） 会费收入：
会员类型 收费标准 本年应收会费金额 本年实收会费金额 收取率
团体会费 会长单位40万元/年，常务副会长单位10万元/年，副会长单位5万元/年，理事单位1万元/年，监事单位不收取会费，普通会员单位自愿超额缴纳会费或自愿赞助、捐赠的不受上述标准限制。                498,333.34  
498,333.34 100%
合 计 -- 498,333.34 498,333.34 ——
注：截至2020年12月31日，本商会会费统一收据除用于会费收入的开具外，其它各种款项均未使用会费统一收据。
（2） 提供服务收入：
项目名称 本年发生额 收费依据（协议、文件等） 票据种类
招商代理服务费 70,156.04 云南省红河哈尼族彝族自治州人民政府驻京办、云南省投资促进局招商引资合同 增值税发票
合 计 70,156.04 —— ——
（3） 政府补助收入：0.00元
（4） 捐赠收入：0.00元
（5） 投资收益：0.00元
（6） 商品销售收入：0.00元
（7） 其他收入3,346.61元，为：利息收入3,346.61元。
10、 费用：366,174.19元
（1） 业务活动成本：
项目名称 本年发生额 上年发生额 资金来源
人员费用 0.00 23,750.00 自有经费开展
日常费用   30,872.16  313,448.04 自有经费开展
固定资产折旧 0.00 0.00 自有经费开展
税 费 10.39 122.33 自有经费开展
合 计 30,882.55 337,320.37 ——
注：“资金来源”为政府补助、政府采购、委托单位委托项目及自有经费开展的项目等。
（2） 管理费用：
项  目 本年发生额 上年发生额
理事会等经费 0.00 0.00
人员费用 280,387.08 308,033.48
日常费用 53,840.56 52,328.41
合计 334,227.64 360,361.89
（3） 筹资费用0.00元
（4） 其他费用1,064.00元，主要为：银行手续费
（四）资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明：
资产提供者未设置时间或用途限制。
（五）受托代理业务情况的说明：
无受托代理业务情况
（六）重大资产减值情况的说明：
无重大资产减值情况
（七）公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产
无
（八）对外承诺和或有事项情况
无
（九）接受劳务捐赠情况
无
（十）资产负债表日后非调整事项的说明；
无
（十一）有助于理解和分析财务报表需要说明的其他事项。
无
                   北京云南企业商会
                   二○二一年三月十二日

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